세금은 국민의 의무지만, 과도한 세금 부담은 피하고 싶은 것이 인지상정이다. 특히 연 소득이 8천만 원을 넘기거나 1억 원을 초과하는 고소득자의 경우, 소득세뿐만 아니라 건강보험료, 주민세 등 부가적 세금까지 부담이 크다.
실제로 고소득자일수록 정교한 절세 전략이 필요하다. 이번 글에서는 세무사 인터뷰 형식으로 고소득자가 고려해야 할 합법적 절세 방법을 정리했다. 비법은 없지만, 합법적 테크닉은 있다.
Q. 고소득자는 왜 절세전략이 중요한가요?
세무사 이지훈: 소득이 일정 수준을 초과하면 누진세 구조에 따라 소득세율이 급격히 높아집니다. 예를 들어, 과세표준이 1억 5천만 원을 넘으면 소득세율만 38%이고, 여기에 지방세까지 붙으면 41.8%에 달합니다. 이 말은 1억 원을 벌어도 4,180만 원이 세금으로 빠질 수 있다는 뜻이죠. 절세를 고민하지 않으면 고소득일수록 순수익은 적어지는 구조입니다.
Q. 가장 기본적인 절세 전략은 무엇인가요?
이지훈: 기본 중의 기본은 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하는 것입니다. 많은 분들이 단순히 연말정산에서 끝나지만, 실제로는 종합소득세 신고를 통해 추가 공제를 받을 수 있습니다. 특히 고소득자는 ‘한도’가 문제입니다. 예를 들어 개인연금저축은 연 400만 원까지 세액공제가 가능한데, 이 금액을 꾸준히 채워 넣는 것만으로도 약 66만 원까지 돌려받을 수 있습니다.
Q. 실제로 절세 효과가 큰 항목은 어떤 게 있나요?
- 연금저축 + IRP 세액공제: 연 700만 원 한도(합산)로 최대 115만 5천 원 세액공제
- 장기주택저당차입금 이자공제: 주택 구입시 대출 이자에 대한 공제
- 기부금 공제: 지정기부금은 15~30%까지 공제, 초과 시 이월 가능
- 중소기업 투자세액공제: 벤처기업에 투자 시 세액공제 혜택
Q. 법인 전환도 절세 전략인가요?
이지훈: 맞습니다. 프리랜서나 개인사업자로 소득이 높은 경우에는 법인사업자로 전환하는 것이 효과적인 전략이 될 수 있습니다. 개인소득세 최고세율은 45%까지 올라가지만, 법인세는 10~22% 선에서 고정되기 때문에 소득분산 및 세율 조정이 가능합니다. 물론 법인 전환 시 초기 비용과 관리 책임이 증가하므로, 단순히 세금만을 이유로 전환하는 것은 바람직하지 않습니다.
Q. 고액 자산가의 경우는 어떻게 절세하나요?
이지훈: 상속세와 증여세 문제입니다. 단순히 ‘재산을 미루는 것’이 아닌 ‘가치를 분산하는 것’이 핵심입니다. 예를 들어 자녀에게 증여할 경우, 주식처럼 가격 변동성이 큰 자산을 미리 증여해 향후 평가가치 상승분을 피하는 방식이 있습니다. 단, 국세청의 ‘사후관리’가 강화되고 있기 때문에 사전 컨설팅이 필수입니다.
Q. 절세와 탈세의 경계는 어디인가요?
이지훈: 매우 민감한 부분입니다. 절세는 ‘법이 허용하는 테두리 안에서 세금을 줄이는 행위’이고, 탈세는 ‘허위로 축소하거나 숨기는 불법 행위’입니다. 가령, 실거래가를 조작하거나 허위 영수증으로 비용을 과다 계상하는 행위는 명백한 탈세로, 적발 시 가산세는 물론 형사처벌까지 받을 수 있습니다.
Q. 최근 화제가 되는 절세 방식이 있다면요?
이지훈: 사실 요즘은 ‘가상자산(코인)’과 관련한 세금 이슈가 많습니다. 2025년부터 가상자산 양도차익에 과세가 본격화될 예정이지만, 실제 시행 시점은 국회 논의에 따라 변동될 수 있습니다. 아직 정확한 과세 기준이나 공제 방식은 확정된 바 없습니다. 관련 법안이 확정되기 전까지는 신중한 접근이 필요합니다.
고소득자를 위한 절세 꿀팁 정리
- 연금저축 + IRP → 매년 최대 한도 채우기
- 기부금 세액공제는 법인 기부와 병행 전략 고려
- 의료비·교육비·신용카드 소득공제 한도 확인
- 종합소득세 신고 시 필요경비 계산 꼼꼼히
- 사업자 → 법인 전환 시점 미리 계산해보기
- 자산 증여는 분할 방식으로 수년간 진행
마무리하며
절세는 ‘모르면 손해 보는 영역’이다. 특히 고소득자는 누진세 구조상 작은 공제 하나가 연 수백만 원 차이로 이어질 수 있다. 하지만 절세를 빌미로 탈세를 시도하거나 위험한 회색지대를 건드리는 것은 장기적으로 큰 손실을 초래할 수 있다. 모든 전략은 **세법 기준과 국세청 가이드라인**을 중심으로 판단해야 하며, 수시로 변경되는 세법에 맞춰 **전문가 상담을 병행**하는 것이 가장 안전한 방법이다.